Налог платят не с вклада, а с процентов — и только с той части, которая превысила необлагаемый лимит. За 2025 год это 210 000 рублей, за 2026-й лимит будет меньше: он привязан к ключевой ставке, а она снижается.
Наш калькулятор считает налог за любой год с 2023-го, складывает доход по нескольким вкладам и учитывает правило для длинных вкладов, по которым лимиты прошлых лет не сгорают.
Как пользоваться калькулятором налога на вклады
Чтобы узнать сумму НДФЛ, выполните несколько шагов:
- Выберите год, за который считаете налог. Лимит для каждого года свой, калькулятор подставит его сам.
- Укажите налоговый статус. Резиденты платят по ставке 13% или 15%, нерезиденты — 15% с любой суммы.
- Введите проценты, которые банк выплатил вам за год. Сумму самого вклада вводить не нужно — она налогом не облагается.
- Если вкладов и накопительных счетов несколько, нажмите «Добавить еще вклад или счет» и впишите проценты по каждому: налоговая складывает доход по всем банкам.
- Для вклада от 15 месяцев, по которому проценты пришли одной суммой в конце срока, выберите, сколько предыдущих лет он действовал — калькулятор прибавит неиспользованные лимиты тех лет.
- Результат появится сразу: сумма налога, облагаемая часть дохода, остаток после налога и срок уплаты.
С какой суммы платят налог на проценты по вкладам
Налогом облагается не вклад, а проценты по нему, и только та часть, которая превысила необлагаемый лимит. Лимит считается по формуле из пункта 1 статьи 214.2 Налогового кодекса:
- Необлагаемый лимит = 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число любого месяца этого года.
- Налоговая база = все проценты за год − лимит.
- Налог = база × 13%, а с части базы свыше 2 400 000 ₽ — 15%.
Важно, что берется максимальная ставка за год, а не та, что действует сейчас. Из-за этого лимит меняется от года к году:
| Год | Максимальная ключевая ставка на 1-е число месяца | Необлагаемый лимит |
|---|---|---|
| 2023 | 15% | 150 000 ₽ |
| 2024 | 21% | 210 000 ₽ |
| 2025 | 21% | 210 000 ₽ |
| 2026 | 16% — предварительно | 160 000 ₽ — предварительно |
Лимит 2026 года пока не окончательный. В январе и феврале ключевая ставка на 1-е число составляла 16%, дальше она снижалась, но до конца года ЦБ еще может ее поменять. Точная цифра будет известна после 1 декабря 2026 года.
Пример расчета налога на вклад
Допустим, за 2025 год вам выплатили 350 000 ₽ процентов: 260 000 ₽ по вкладу в одном банке и 90 000 ₽ по накопительному счету в другом. Считаем:
- Общий процентный доход — 350 000 ₽.
- Лимит 2025 года — 210 000 ₽.
- Налоговая база — 350 000 − 210 000 = 140 000 ₽.
- Налог — 140 000 × 13% = 18 200 ₽, заплатить его нужно до 1 декабря 2026 года.
От всего дохода это чуть больше 5%, а не 13: ставка применяется только к части сверх лимита. Посчитать доходность самого вклада можно в калькуляторе доходности вклада.
Какие доходы в расчет не входят
Налоговая считает не все подряд. В базу не попадают:
- проценты по счетам со ставкой до 1% годовых — это большинство зарплатных и текущих счетов;
- доход по счетам эскроу, например по тем, где лежат деньги за квартиру в новостройке;
- сама сумма вклада, даже если вы сняли ее целиком;
- кешбэк и бонусы по картам — они считаются по другим правилам.
Валютные вклады в расчет входят. Доход по ним пересчитывается в рубли по курсу Банка России на день, когда вам выплатили проценты. Курсовая разница при этом налогом не облагается.
Когда и как платить налог
Самостоятельно считать и декларировать ничего не нужно. Порядок такой:
- Банки до 1 февраля передают в налоговую данные о выплаченных вам процентах.
- Налоговая сама складывает доход по всем банкам, вычитает лимит и считает налог.
- Осенью следующего года приходит налоговое уведомление — в личный кабинет на сайте ФНС, на госуслуги или бумажным письмом.
- Заплатить нужно до 1 декабря. За доход 2025 года — до 1 декабря 2026 года.
Декларация 3-НДФЛ для этого не подается. Она понадобится только нерезидентам, если банк не удержал налог, и тем, у кого есть другие доходы, которые надо декларировать.
Вклады от 15 месяцев: лимит переносится
С 2025 года действует правило для долгосрочных вкладов — это вклады сроком от 15 месяцев, по которым проценты выплачивают в конце срока. Если в предыдущие годы вклад уже работал, а доход по нему еще не выплачивался, неиспользованные лимиты тех лет прибавляются к лимиту года выплаты.
Например, вклад на два года открыт в 2024-м, проценты пришли в 2025-м одной суммой. Лимит будет не 210 000 ₽, а 420 000 ₽: 210 000 ₽ за 2025 год плюс неиспользованные 210 000 ₽ за 2024-й. Правило работает, только если в те годы другие проценты лимит не съели.
Как законно уменьшить налог
Вычеты к этому доходу не применяются: с 2025 года проценты по вкладам выделены в отдельную налоговую базу, и стандартные, социальные или имущественные вычеты ее не уменьшают. Но кое-что сделать можно:
- Разнести выплаты по годам. Налог считается по году, в котором проценты фактически выплачены. Два вклада с выплатой в разные годы дают два лимита вместо одного.
- Использовать длинные вклады. По вкладам от 15 месяцев лимиты прошлых лет не сгорают, а складываются.
- Распределить вклады между членами семьи. Лимит считается на человека, а не на семью: у супругов это два лимита.
- Следить за датой капитализации. Если проценты капитализируются, они считаются полученными в момент зачисления на счет, а не в конце срока вклада.
А вот дробить один вклад между банками бессмысленно: лимит один на все счета человека, и налоговая видит доход целиком.