С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла до 22%. Этот калькулятор считает налог по любой ставке — 22, 10, 7, 5 или 0%: выделяет НДС из суммы, где он уже есть, или начисляет сверху. Введите сумму и выберите ставку — сразу увидите стоимость без НДС, размер налога и итог с НДС.
Как пользоваться калькулятором НДС
Расчет занимает пару секунд:
- Выберите действие: «Выделить НДС», если налог уже сидит в сумме, или «Начислить сверху», если его нужно добавить.
- Введите сумму в рублях.
- Выберите ставку НДС: 22% — основная с 2026 года, 10% — льготная, 5 и 7% — для УСН, 0% — экспорт.
- Результат обновится сам: сумма без НДС, размер налога и сумма с НДС.
Как рассчитать НДС: формулы
Начислить НДС сверху
Когда есть цена без налога и к ней нужно добавить НДС:
- НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100
- Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС
- Например, на 100 000 ₽ при ставке 22% НДС составит 22 000 ₽, а всего к оплате — 122 000 ₽.
Выделить НДС из суммы (в том числе)
Когда налог уже включен в цену и его нужно достать:
- Сумма без НДС = Сумма с НДС / 1,22 (для ставки 22%)
- НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС
- Например, из 122 000 ₽ с НДС 22% налог составит 22 000 ₽, а сумма без НДС — 100 000 ₽.
Быстрый способ выделить НДС из суммы: разделить ее на 122 и умножить на 22 — получится сумма налога по ставке 22%.
Ставки НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка НДС выросла с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Переходного периода нет — ставка 22% применяется независимо от даты договора. Остальные ставки не изменились:
- 22% — основная ставка для большинства товаров, работ и услуг.
- 10% — льготная: продукты питания, детские товары, лекарства, книги и периодика.
- 5% и 7% — для плательщиков УСН, которые платят НДС без права на вычет входящего налога.
- 0% — экспорт и отдельные международные операции.
НДС на УСН: ставки 5% и 7%
- Если доход за прошлый год не превысил 20 млн ₽, упрощенец освобожден от НДС автоматически.
- При доходе от 20 до 272,5 млн ₽ можно применять ставку 5%, при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽ — 7%.
- На ставках 5 и 7% нельзя принимать к вычету входящий НДС. Вместо них можно выбрать общую ставку 22% с вычетами.
Частые вопросы
Как посчитать НДС 22%?
Чтобы начислить НДС сверху, умножьте сумму без налога на 0,22. Чтобы выделить НДС из суммы, где он уже есть, разделите ее на 1,22 и вычтите результат из исходной суммы. В калькуляторе достаточно выбрать нужное действие, ввести сумму и ставку 22%.
Как выделить НДС из суммы (в том числе)?
Разделите сумму с НДС на 1,22 — получите цену без налога, а разница между суммами и будет НДС. Быстрая формула: сумму делят на 122 и умножают на 22. В калькуляторе выберите режим «Выделить НДС» — он покажет и сумму без налога, и сам НДС.
Как начислить НДС сверху?
Возьмите цену без налога и умножьте на ставку: для 22% — на 0,22. Полученную сумму НДС прибавьте к цене, чтобы узнать итог к оплате. Режим «Начислить сверху» в калькуляторе делает это автоматически.
Какая ставка НДС действует в 2026 году?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22% (раньше была 20%). Она применяется к большинству товаров и услуг независимо от даты договора. Сохранились льготная ставка 10%, ставки 5 и 7% для УСН и нулевая ставка для экспорта.
Что за ставки НДС 5% и 7%?
Это пониженные ставки для плательщиков УСН. Их применяют компании и ИП на упрощенке, у которых доход превысил порог освобождения. По ставкам 5 и 7% нельзя принимать к вычету входящий НДС — в обмен на более низкий налог.
Как посчитать сумму без НДС?
Разделите сумму с налогом на коэффициент ставки: для 22% — на 1,22, для 10% — на 1,10. Результат и есть стоимость без НДС. В калькуляторе эта величина показывается отдельной строкой при любом режиме расчета.