Стоимость патента для ИП зависит не от реальной выручки, а от потенциального дохода, который регион устанавливает для вашего вида деятельности. Этот калькулятор считает налог по патенту на 2026 год: с учетом срока, ставки и уменьшения на страховые взносы — до 100% для ИП без работников. Введите потенциальный доход и срок — увидите, сколько стоит патент и сколько останется заплатить после вычета взносов.
Как пользоваться калькулятором
- Введите потенциально возможный доход (ПВД) за год. Его устанавливает регион для конкретного вида деятельности — сумму можно найти в сервисе ФНС или в законе субъекта.
- Выберите срок патента — от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.
- Укажите ставку: обычная 6% или 0%, если в вашем регионе действуют налоговые каникулы.
- Поставьте галочку «Уменьшить патент на страховые взносы», чтобы увидеть сумму к уплате после вычета.
- Результат считается автоматически: стоимость патента, взносы и налог к уплате.
Как рассчитывается стоимость патента
Патент считают не от реальной выручки, а от потенциально возможного дохода, который регион закрепил для вашего вида деятельности:
- Стоимость патента = ПВД × 6% × срок в месяцах / 12
- Например, при ПВД 1 000 000 ₽ годовой патент обойдется в 60 000 ₽, а на 3 месяца — в 15 000 ₽.
- В ряде регионов для новых ИП действуют налоговые каникулы со ставкой 0%.
Как уменьшить патент на страховые взносы
Налог по патенту можно снизить на страховые взносы — это законное право ИП, о котором многие забывают:
- ИП без работников уменьшает патент на взносы вплоть до нуля — до 100%.
- ИП с работниками может уменьшить патент не более чем на 50%.
- Фиксированные взносы за себя в 2026 году — 57 390 ₽.
- Плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Для патента этот 1% считают от потенциального дохода, а не от фактической выручки. Максимум доп. взноса за 2026 год — 321 818 ₽.
- Чтобы применить вычет, нужно подать в налоговую уведомление об уменьшении патента.
Что изменилось в патенте с 2026 года
- Лимит дохода для патента снижен до 20 млн ₽ в год. С 2027 года порог составит 15 млн, с 2028 года — 10 млн ₽.
- При превышении лимита право на патент теряется, и доход пересчитывают по общей системе или УСН.
- Патент на розничную торговлю и грузоперевозки в 2026 году сохранился — планы об отмене не приняли.
- Из патента исключили услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров.
Частые вопросы
Как рассчитать стоимость патента для ИП?
Патент считают по формуле: потенциальный доход, умноженный на ставку 6% и на срок в месяцах, разделенный на 12. Введите в калькулятор потенциальный доход и срок — он покажет стоимость патента, а с галочкой «Уменьшить на взносы» сразу посчитает налог к уплате.
Что такое потенциальный доход и где его взять?
Это условная сумма, которую регион закрепил для вашего вида деятельности — именно от нее считают патент, а не от реальной выручки. Найти ее можно в законе субъекта РФ или в официальном сервисе расчета патента на сайте ФНС.
Можно ли уменьшить патент на страховые взносы?
Да. ИП без работников уменьшает патент на взносы полностью, вплоть до нуля, а с работниками — не более чем на 50%. Учитываются фиксированные взносы 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Для вычета нужно подать в налоговую уведомление об уменьшении патента.
Какой лимит дохода на патенте в 2026 году?
В 2026 году патент можно применять, пока доход не превысил 20 млн ₽ за год. С 2027 года лимит снизится до 15 млн, с 2028 года — до 10 млн ₽. Если превысить порог, право на патент теряется с начала действия патента.
Можно ли купить патент на грузоперевозки и розницу в 2026 году?
Да, можно. Изначально планировалось убрать из патента розничную торговлю через магазины и грузоперевозки, но эту поправку не приняли. В 2026 году патент на оба вида деятельности по-прежнему доступен, если ИП укладывается в лимит дохода.
Как считается 1% с дохода свыше 300 000 на патенте?
На патенте 1% берут не с реальной выручки, а с потенциального дохода. Из суммы потенциального дохода вычитают 300 000 ₽ и умножают остаток на 1%. Максимум этого взноса за 2026 год — 321 818 ₽.